fbpx

揭曉加拿大個人所得稅新變化


  • Share on Pinterest

每月有超過120萬香港人瀏覽immiDaily網站,發掘不同的移民資訊。即使immiDaily與不同的服務供應商合作,我們亦有作深入的調查及篩選,以確保移民人士可以在immiDaily上找到有質素的服務供應商。而我們的編採團隊不受商業因素影響並保持獨立,相關內容與資訊僅以移民人士的最佳利益角度出發。

歡迎直接與immiDaily合作的伙伴進行免費的私人咨詢
👉 值得信賴的專家

2021年,加拿大稅務局(CRA)維持所得稅稅率不變,但上調了2021年加拿大所得稅等級。按照2021年聯邦稅率表,最低所得稅等級從去年的$48535上調至2021年的$49020。這一重大調整會對加拿大納稅人的收入和稅負産生怎樣的影響?

2021年聯邦稅率表

2020年應納稅所得額2021年應納稅所得額稅率
​$1至$48,535的部分​$1至$49,020的部分​15%
超過$48,535至$97,069的部分超過$49,020至$98,040的部分​20.5%
超過$97,069至$150,473的部分超過$98,040至$151,978的部分​26%
超過$150,473至$214,368的部分超過$151,978至$216,511的部分​29%
超過$214,368的部分​超過$216,511的部分33%​

需要繳納多少的稅?這取决于你在加拿大的居住地以及申報所有來源收入的多少。需要注意的是,納稅年度12月31日你生活在哪個省份,就按哪個省份或地區的稅率徵收省級所得稅。例如,如果你去年七月從安大略省遷往新斯科舍省幷一直居住至12月31日,就按照新斯科舍省的省級稅率徵稅。

即時討論一切與移民相關的資訊、參與在外地的移民過來人的分享活動、連結身處不同城市的香港人
👉 加入 immiDaily Discord 社群

討論稅收等級之前,我們先來說說“應納稅所得額”。應納稅所得額指的是你所有來源的總收入减去各項扣除,然後分別乘以適用的聯邦和省級稅率,得到的是聯邦所得稅和升級所得稅,兩者之和就是你的所得稅總額。聯邦和省級所得稅除以總收入,得到的是你的邊際稅率。

計稅舉例

假設John生活在卑詩省,扣除了RRSP供款及其他稅收扣除和稅收抵免後的應納稅所得額爲$55,000。

John的聯邦所得稅:$49,020 X 15%(最低稅級)+($55,000-$49,020) X 20.5% = $7,353+$1,225.9 = $8,578.9。省級所得稅:$42,184 X 5.06% + ($55,000-$42,184)X 7.7% =$2,134.51 + $986.83 = $3,121.34。兩者相加,John總的所得稅是$8,578.9 + $3,121.34 = $11,700.24。

Canadians with US citizenship face account closures under FATCA

2021年BPA上調

除了上調所得稅等級,加拿大稅務局還根據通脹率及其他因素將2021年的基本個人免稅額(BPA)從去年的$13,229上調至$13,808,按照15%的聯邦稅率計算,加拿大納稅人2021年的BPA稅收抵免最高可達$2,071。

  • 如果你2021年的淨收入不高于$151,978,那麽可扣除$13,808的BPA,BPA稅收抵免就是$2,071。
  • 如果淨收入在$151,978至$216,511之間,你的BPA將逐漸减少,BPA稅收抵免將在$2,070至$1,863之間。
  • 如果淨收入高于$216,511,BPA維持在$12,421,相應的BPA稅收抵免爲$1,863。

2021年省級和地區稅率表

省份和地區稅率
​紐芬蘭與拉布拉多省​8.7%,應納稅所得額不超過$38,081的部分 +14.5%,$38,080增量部分 +15.8%,$59,812增量部分 +17.3%,$54,390增量部分 +18.3%,超過$190,363的部分
​愛德華王子島省​9.8%,應納稅所得額不超過$31,984的部分 +13.8%,$31,985增量部分 +16.7%,超過$63,969的部分
​新斯科舍省8.79%,應納稅所得額不超過$29,590的部分 +14.95%,$29,590增量部分 +16.67%,$33,820增量部分 +17.5%,$57,000增量部分 +21%,超過$150,000的部分
​新不倫瑞克省​9.68%,應納稅所得額不超過$43,835的部分 +14.82%,$43,836增量部分 +16.52%,$54,863增量部分 +17.84%,$19,849增量部分 +20.3%,超過$162,383的部分
​魁北克省參見: 魁北克省稅務局官網
​安大略省​5.05%,應納稅所得額不超過$45,142的部分 +9.15%,$45,145增量部分 +11.16%,$59,713增量部分 +12.16%,$70,000增量部分 +13.16%,超過$220,000的部分
​曼尼托巴省​10.8%,應納稅所得額不超過$33,723的部分 +12.75%,$39,162增量部分 +17.4%,超過$72,885的部分
​薩斯喀徹溫省​10.5%,應納稅所得額不超過$45,677的部分 +12.5%,$84,829增量部分 +14.5%,超過$130,506的部分
​阿爾伯塔省​10%,應納稅所得額不超過$131,220的部分 +12%,$26,244增量部分 +13%,$52,488增量部分 +14%,$104,976增量部分 +15%,超過$314,928的部分
​卑詩省​5.06%,應納稅所得額不超過$42,184的部分+7.7%,$42,185增量部分 +10.5%,$12,497增量部分 +12.29%,$20,757增量部分 +14.7%,$41,860增量部分 +16.8%,$62,937增量部分 +20.5%,超過$222,420的部分
​育空​6.4%,應納稅所得額不超過$49,020的部分+9%,$49,020增量部分 +10.9%,$53,938增量部分 +12.8%,$348,022增量部分 +15%,超過$500,000的部分
​西北地區​5.9%,應納稅所得額不超過$44,396的部分+8.6%,$44,400增量部分 +12.2%,$55,566增量部分 +14.05%,超過$144,362的部分
​努納武特​4%,應納稅所得額不超過$46,740的部分+7%,$46,740增量部分 +9%,$58,498增量部分 +11.5%,超過$151,978的部分

稅率的變化

加拿大聯邦與省級所得稅稅率隨著通貨膨脹指數的步伐不斷提升。對於失業保險EI補貼以及繳費金額從$54,200增加到$56,300。

個人收入起徵點

目前個人的年收入在$13,229以內的不需要繳稅。加拿大自由黨承諾到2023年個人的徵稅七點達到$15,000,但是這並不是每個人都可以享受,對於年收入超過$150,743將會只享受部分的起徵點內的部份收入抵扣,然而收入超過$214,368不可享受任何起徵點內的收入抵扣。這也意味著年收入過$15萬的個人稅負明顯加重。

免稅帳戶“TFSA”

2021年免稅儲蓄的年度限額為$6,000。如果你是2009年以來TFSA帳戶零貢獻,那麼到2021年一共可以投入$75,500上限。

對撫養孩子為人父母的稅務優惠“Tax Breaks for Parents”

  • 從2020年開始,失業金EI收入不再計入總收入計稅,這意味著一個收到EI 及各種收入達到$45,000的納稅人,口袋裡會多出$1,800
  • 加拿大自由黨承諾收養孩子的父母可享受15週產假
  • 小孩牛奶金,2021年,父母可為6歲以下的小孩獲得最高福利$6,765;6-17歲小孩可獲得$5,708加元
  • 對有家裡有18歲以下的殘疾孩子的家長,稅務優惠幾乎翻倍,意味著家長每年多收到$2,800免稅收入

對擁有多個住房的納稅人“Rule Changes for Multi-UnitResidential Properties”

在一般的情況下,當房屋的用途發生變化,比如自住房變成出租房,稅務上視同賣出並同時買進。但是從2019年3月18號開始,這個政策不再適用,新政策是等以後房屋真正賣掉那天再計算增值收入。另外,在一定條件下,自住房可多指定4年,這意味著更多的自住房增值免稅。

The CRA just redesigned the T1 Personal Income Tax return form and there  are some major changes | Financial Post

對退休老年人的稅收優惠“Tax Breaks for Seniors”

  • 年齡75歲以上並且年收入少於$77,580,從2020年7月開始,老年進OAS每一年增加$729。
  • 如果夫妻一方去世,另一方享受的加拿大社保CPP的,從原來的$57,400的供款提高到$58,700。在世的一方年齡65歲以上並且沒有CPP領取的,可享有去世的一方60%的退休金(年齡60-64歲的,只享有37.5%)。
  • 年滿85歲的老年人可以考慮 Advanced Life Deferred Annuities 的變化。

對第一次購買自住房的優惠“Home Buyers Plan” (HBP)

從2019年3月19日開始,納稅人可以從RRSP免稅取出$35,000(以前是$25,000)。這也意味著夫妻一共可以從他們的RRSP帳戶取出$70,000用於房屋首府,並且不用繳稅。

對員工股票期權的限制“EmployeeStock Options”

當前,僱員行使股權時,可以要求扣除姑婆嗷期權收益的50%,從而獲得類似資本收益的稅收待遇。2019年加拿大聯邦預算設定股權年度上限為$20萬,但此變化只對那些大型的,歷史悠久的企業,對初創企業不受影響。

購買的大麻可作為醫療費用抵扣

隨著大麻在加拿大合法化,加拿大聯邦政府準備修改稅法。從2018年10月16號開始,作為患者購買大麻的費用可以作為醫療費用抵扣。

加拿大培訓稅收抵扣

此福利幫助那些因技術變化而導致勞動力中斷的納稅人。如果滿足基本條件:年齡在26歲至65歲之間,加拿大稅務居民,一年內合格收入在$1萬至$15萬,納稅人將有資格獲得最高每年$250的稅收抵扣。

阅读更多:

Thai Jai Coconut

你加入嗎?

你加入嗎?

香港有超過十萬位訂閱者加入我們,以獲得最有用的移民信息和指南。