2021年，加拿大稅務局（CRA）維持所得稅稅率不變，但上調了2021年加拿大所得稅等級。按照2021年聯邦稅率表，最低所得稅等級從去年的$48535上調至2021年的$49020。這一重大調整會對加拿大納稅人的收入和稅負産生怎樣的影響？
2021年聯邦稅率表
| 2020年應納稅所得額 | 2021年應納稅所得額 | 稅率 |
| $1至$48,535的部分 | $1至$49,020的部分 | 15% |
| 超過$48,535至$97,069的部分 | 超過$49,020至$98,040的部分 | 20.5% |
| 超過$97,069至$150,473的部分 | 超過$98,040至$151,978的部分 | 26% |
| 超過$150,473至$214,368的部分 | 超過$151,978至$216,511的部分 | 29% |
| 超過$214,368的部分 | 超過$216,511的部分 | 33% |
需要繳納多少的稅？這取决于你在加拿大的居住地以及申報所有來源收入的多少。需要注意的是，納稅年度12月31日你生活在哪個省份，就按哪個省份或地區的稅率徵收省級所得稅。例如，如果你去年七月從安大略省遷往新斯科舍省幷一直居住至12月31日，就按照新斯科舍省的省級稅率徵稅。
討論稅收等級之前，我們先來說說“應納稅所得額”。應納稅所得額指的是你所有來源的總收入减去各項扣除，然後分別乘以適用的聯邦和省級稅率，得到的是聯邦所得稅和升級所得稅，兩者之和就是你的所得稅總額。聯邦和省級所得稅除以總收入，得到的是你的邊際稅率。
計稅舉例
假設John生活在卑詩省，扣除了RRSP供款及其他稅收扣除和稅收抵免後的應納稅所得額爲$55,000。
John的聯邦所得稅：$49,020 X 15%（最低稅級）+（$55,000-$49,020） X 20.5% = $7,353+$1,225.9 = $8,578.9。省級所得稅：$42,184 X 5.06% + （$55,000-$42,184）X 7.7% =$2,134.51 + $986.83 = $3,121.34。兩者相加，John總的所得稅是$8,578.9 + $3,121.34 = $11,700.24。
2021年BPA上調
除了上調所得稅等級，加拿大稅務局還根據通脹率及其他因素將2021年的基本個人免稅額（BPA）從去年的$13,229上調至$13,808，按照15%的聯邦稅率計算，加拿大納稅人2021年的BPA稅收抵免最高可達$2,071。
- 如果你2021年的淨收入不高于$151,978，那麽可扣除$13,808的BPA，BPA稅收抵免就是$2,071。
- 如果淨收入在$151,978至$216,511之間，你的BPA將逐漸减少，BPA稅收抵免將在$2,070至$1,863之間。
- 如果淨收入高于$216,511，BPA維持在$12,421，相應的BPA稅收抵免爲$1,863。
2021年省級和地區稅率表
| 省份和地區 | 稅率 |
| 紐芬蘭與拉布拉多省 | 8.7%，應納稅所得額不超過$38,081的部分 +14.5%，$38,080增量部分 +15.8%，$59,812增量部分 +17.3%，$54,390增量部分 +18.3%，超過$190,363的部分 |
| 愛德華王子島省 | 9.8%，應納稅所得額不超過$31,984的部分 +13.8%，$31,985增量部分 +16.7%，超過$63,969的部分 |
| 新斯科舍省 | 8.79%，應納稅所得額不超過$29,590的部分 +14.95%，$29,590增量部分 +16.67%，$33,820增量部分 +17.5%，$57,000增量部分 +21%，超過$150,000的部分 |
| 新不倫瑞克省 | 9.68%，應納稅所得額不超過$43,835的部分 +14.82%，$43,836增量部分 +16.52%，$54,863增量部分 +17.84%，$19,849增量部分 +20.3%，超過$162,383的部分 |
| 魁北克省 | 參見: 魁北克省稅務局官網 |
| 安大略省 | 5.05%，應納稅所得額不超過$45,142的部分 +9.15%，$45,145增量部分 +11.16%，$59,713增量部分 +12.16%，$70,000增量部分 +13.16%，超過$220,000的部分 |
| 曼尼托巴省 | 10.8%，應納稅所得額不超過$33,723的部分 +12.75%，$39,162增量部分 +17.4%，超過$72,885的部分 |
| 薩斯喀徹溫省 | 10.5%，應納稅所得額不超過$45,677的部分 +12.5%，$84,829增量部分 +14.5%，超過$130,506的部分 |
| 阿爾伯塔省 | 10%，應納稅所得額不超過$131,220的部分 +12%，$26,244增量部分 +13%，$52,488增量部分 +14%，$104,976增量部分 +15%，超過$314,928的部分 |
| 卑詩省 | 5.06%，應納稅所得額不超過$42,184的部分+7.7%，$42,185增量部分 +10.5%，$12,497增量部分 +12.29%，$20,757增量部分 +14.7%，$41,860增量部分 +16.8%，$62,937增量部分 +20.5%，超過$222,420的部分 |
| 育空 | 6.4%，應納稅所得額不超過$49,020的部分+9%，$49,020增量部分 +10.9%，$53,938增量部分 +12.8%，$348,022增量部分 +15%，超過$500,000的部分 |
| 西北地區 | 5.9%，應納稅所得額不超過$44,396的部分+8.6%，$44,400增量部分 +12.2%，$55,566增量部分 +14.05%，超過$144,362的部分 |
| 努納武特 | 4%，應納稅所得額不超過$46,740的部分+7%，$46,740增量部分 +9%，$58,498增量部分 +11.5%，超過$151,978的部分 |
稅率的變化
加拿大聯邦與省級所得稅稅率隨著通貨膨脹指數的步伐不斷提升。對於失業保險EI補貼以及繳費金額從$54,200增加到$56,300。
個人收入起徵點
目前個人的年收入在$13,229以內的不需要繳稅。加拿大自由黨承諾到2023年個人的徵稅七點達到$15,000，但是這並不是每個人都可以享受，對於年收入超過$150,743將會只享受部分的起徵點內的部份收入抵扣，然而收入超過$214,368不可享受任何起徵點內的收入抵扣。這也意味著年收入過$15萬的個人稅負明顯加重。
免稅帳戶“TFSA”
2021年免稅儲蓄的年度限額為$6,000。如果你是2009年以來TFSA帳戶零貢獻，那麼到2021年一共可以投入$75,500上限。
對撫養孩子為人父母的稅務優惠“Tax Breaks for Parents”
- 從2020年開始，失業金EI收入不再計入總收入計稅，這意味著一個收到EI 及各種收入達到$45,000的納稅人，口袋裡會多出$1,800
- 加拿大自由黨承諾收養孩子的父母可享受15週產假
- 小孩牛奶金，2021年，父母可為6歲以下的小孩獲得最高福利$6,765；6-17歲小孩可獲得$5,708加元
- 對有家裡有18歲以下的殘疾孩子的家長，稅務優惠幾乎翻倍，意味著家長每年多收到$2,800免稅收入
對擁有多個住房的納稅人“Rule Changes for Multi-UnitResidential Properties”
在一般的情況下，當房屋的用途發生變化，比如自住房變成出租房，稅務上視同賣出並同時買進。但是從2019年3月18號開始，這個政策不再適用，新政策是等以後房屋真正賣掉那天再計算增值收入。另外，在一定條件下，自住房可多指定4年，這意味著更多的自住房增值免稅。
對退休老年人的稅收優惠“Tax Breaks for Seniors”
- 年齡75歲以上並且年收入少於$77,580，從2020年7月開始，老年進OAS每一年增加$729。
- 如果夫妻一方去世，另一方享受的加拿大社保CPP的，從原來的$57,400的供款提高到$58,700。在世的一方年齡65歲以上並且沒有CPP領取的,可享有去世的一方60%的退休金（年齡60-64歲的，只享有37.5%）。
- 年滿85歲的老年人可以考慮 Advanced Life Deferred Annuities 的變化。
對第一次購買自住房的優惠“Home Buyers Plan” （HBP）
從2019年3月19日開始，納稅人可以從RRSP免稅取出$35,000（以前是$25,000)。這也意味著夫妻一共可以從他們的RRSP帳戶取出$70,000用於房屋首府，並且不用繳稅。
對員工股票期權的限制“EmployeeStock Options”
當前，僱員行使股權時，可以要求扣除姑婆嗷期權收益的50%，從而獲得類似資本收益的稅收待遇。2019年加拿大聯邦預算設定股權年度上限為$20萬，但此變化只對那些大型的，歷史悠久的企業，對初創企業不受影響。
購買的大麻可作為醫療費用抵扣
隨著大麻在加拿大合法化，加拿大聯邦政府準備修改稅法。從2018年10月16號開始，作為患者購買大麻的費用可以作為醫療費用抵扣。
加拿大培訓稅收抵扣
此福利幫助那些因技術變化而導致勞動力中斷的納稅人。如果滿足基本條件：年齡在26歲至65歲之間，加拿大稅務居民，一年內合格收入在$1萬至$15萬，納稅人將有資格獲得最高每年$250的稅收抵扣。
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